К Вам пришли с проверкой?

18 ноября 2011

Любая предпринимательская деятельность подлежит контролю  со стороны органов государственной власти и местного самоуправления.

Цель  любой  проверки – выяснить на сколько деятельность предпринимателя соответствует требованиям законодательства.

Основным нормативным актом, определяющим порядок проведения проверок и меры по защите прав и законных интересов предпринимателей, является Федеральный закон Российской Федерации от 26 декабря 2008 г. N 294-ФЗ "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля".

Правила проведения проверок, установленные данным Законом, не распространяются на сферы налогового, валютного, транспортного, таможенного, иммиграционного, лицензионного, бюджетного контроля, банковского и страхового надзора, а также других видов специального государственного контроля на финансовом рынке и некоторых других видов контроля и надзора.

Во всех остальных случаях проведение проверки должно соответствовать требованиям ФЗ №294-ФЗ.

Проверка проводится только на основании распоряжения или приказа о проведении проверок.

О проведении плановой проверки предприниматель уведомляется контролирующим органом не позднее чем в течение 3 рабочих дней до начала ее проведения.

О проведении внеплановой выездной проверки, за исключением внеплановой выездной проверки, основанием проведения которой явилось обращение (жалоба), предприниматель уведомляется   контролирующим органом не менее чем за 24 часа до начала ее проведения.

В случае, если в результате предпринимательской деятельности причинен или причиняется вред жизни, здоровью граждан, вред животным, растениям, окружающей среде и т.п. предварительное уведомление о начале проведения внеплановой выездной проверки не требуется.

Приказ или распоряжение о проведении проверки предъявляются вместе со служебным удостоверением должностным лицом, указанным в данном приказе (распоряжении). Обязательно обратите на это внимание: не допускается проведение проверки иным должностным лицом.

Особенности организации и проведения документарной проверки.

§   Проводится по месту нахождения контролирующего органа

§   Предметом документарной проверки являются сведения, содержащиеся в документах предпринимателя, устанавливающих его организационно-правовую форму, права и обязанности, документы, используемые при осуществлении его деятельности и связанные с исполнением им обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, исполнением предписаний и постановлений контролирующих органов.

§   В процессе проведения документарной проверки подлежат рассмотрению:

- документы, имеющиеся в распоряжении контролирующего органа (у ведомление о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности, акты предыдущих проверок, материалы рассмотрения дел об административных правонарушениях и иные документы о результатах осуществленных в отношении предпринимателя контрольных мероприятий);

-  если достоверность сведений, содержащихся в документах, имеющихся в распоряжении контролирующего органа, вызывает обоснованные сомнения либо эти сведения не позволяют оценить исполнение предпринимателем обязательных требований, в адрес предпринимателя направляется мотивированный запрос с требованием представить иные необходимые для рассмотрения в ходе проведения документарной проверки документы. К запросу прилагается заверенная печатью копия распоряжения или приказа о проведении документарной проверки. При этом не допускается требовать нотариального заверения запрашиваемых документов, за исключением случаев, указанных в законодательстве.

В этом случае предприниматель обязан в течение 10 рабочих дней со дня получения запроса направить в контролирующий орган указанные в запросе документы. Документы представляются в виде копий, заверенных печатью (при ее наличии) и соответственно подписью.

§   При проведении документарной проверки контролирующий орган не вправе требовать у предпринимателя сведения и документы, не относящиеся к предмету документарной проверки, а также сведения и документы, которые могут быть получены этим органом от иных органов государственного контроля (надзора), органов муниципального контроля.

§   В случае, если после рассмотрения представленных пояснений и документов либо при отсутствии пояснений контролирующий орган установит признаки нарушения обязательных требований или требований, установленных муниципальными правовыми актами, должностные лица контролирующего органа вправе провести выездную проверку.

Особенности организации и проведения выездной проверки.

§   Проводится по месту нахождения юридического лица, месту осуществления деятельности ИП и (или) по месту фактического осуществления их деятельности.

§   Предметом выездной проверки являются содержащиеся в документах предпринимателя сведения, а также соответствие их работников, состояние используемых указанными лицами при осуществлении деятельности территорий, зданий, строений, сооружений, помещений, оборудования, подобных объектов, транспортных средств, производимые и реализуемые юридическим лицом, ИП  товары (выполняемые работы, предоставляемые услуги) и принимаемые ими меры по исполнению обязательных требований.

§   Выездная проверка начинается с предъявления служебного удостоверения должностными лицами контролирующего органа, обязательного ознакомления руководителя или иного должностного лица юридического лица, ИП, его уполномоченного представителя с распоряжением или приказом о назначении выездной проверки и с полномочиями проводящих выездную проверку лиц, а также с целями, задачами, основаниями проведения выездной проверки, видами и объемом мероприятий по контролю, составом экспертов, представителями экспертных организаций, привлекаемых к выездной проверке, со сроками и с условиями ее проведения.

§   Руководитель, иное должностное лицо или уполномоченный представитель юридического лица, ИП, его уполномоченный представитель обязаны предоставить должностным лицам, проводящим выездную проверку, возможность ознакомиться с документами, связанными с целями, задачами и предметом выездной проверки, в случае, если выездной проверке не предшествовало проведение документарной проверки, а также обеспечить доступ проводящих выездную проверку должностных лиц и участвующих в выездной проверке экспертов, представителей экспертных организаций на территорию, в используемые юридическим лицом, ИП при осуществлении деятельности здания, строения, сооружения, помещения, к используемым юридическими лицами, ИП оборудованию, подобным объектам, транспортным средствам и перевозимым ими грузам.

Ограничения при проведении проверки

При проведении проверки должностные лица контролирующего органа не вправе:

1) проверять выполнение обязательных требований и требований, установленных муниципальными правовыми актами, если такие требования не относятся к полномочиям контролирующего органа, от имени которых действуют эти должностные лица;

2) осуществлять плановую или внеплановую выездную проверку в случае отсутствия при ее проведении руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, ИП, за исключением случая проведения такой проверки в связи с поступлением заявления (обращения) о причинении вреда жизни, здоровью граждан, вреда животным, растениям и т.п.;

3) требовать представления документов, информации, образцов продукции, проб обследования объектов окружающей среды и объектов производственной среды, если они не являются объектами проверки или не относятся к предмету проверки, а также изымать оригиналы таких документов;

4) отбирать образцы продукции, пробы обследования объектов окружающей среды и объектов производственной среды для проведения их исследований, испытаний, измерений без оформления протоколов об отборе указанных образцов, проб по установленной форме и в количестве, превышающем нормы, установленные национальными стандартами, правилами отбора образцов, проб и методами их исследований, испытаний, измерений, техническими регламентами или действующими до дня их вступления в силу иными нормативными техническими документами и правилами и методами исследований, испытаний, измерений;

5) распространять информацию, полученную в результате проведения проверки и составляющую государственную, коммерческую , служебную, иную охраняемую законом тайну;

6) превышать установленные сроки проведения проверки;

7) осуществлять выдачу юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям предписаний или предложений о проведении за их счет мероприятий по контролю.

Должностные лица при проведении проверки обязаны:

1) соблюдать законодательство РФ, права и законные интересы юридического лица, индивидуального предпринимателя, проверка которых проводится;

2) проводить проверку на основании распоряжения или приказа руководителя, заместителя руководителя контролирующего органа о ее проведении в соответствии с ее назначением;

4) проводить проверку только во время исполнения служебных обязанностей, выездную проверку только при предъявлении служебных удостоверений, копии распоряжения или приказа о проведении проверки;

5) не препятствовать предпринимателю присутствовать при проведении проверки и давать разъяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки;

6) предоставлять предпринимателю при проведении проверки, информацию и документы, относящиеся к предмету проверки;

7) знакомить предпринимателя с результатами проверки;

8) учитывать при определении мер, принимаемых по фактам выявленных нарушений, соответствие указанных мер тяжести нарушений, их потенциальной опасности для жизни, здоровья людей, для животных, растений, окружающей среды и т.п., а также не допускать необоснованное ограничение прав и законных интересов граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, юридических лиц;

9) доказывать обоснованность своих действий при их обжаловании предпринимателями;

10) соблюдать сроки проведения проверки;

11) не требовать от предпринимателя излишние документы;

12) перед началом проведения выездной проверки по просьбе предпринимателя ознакомить его с положениями административного регламента (при его наличии), в соответствии с которым проводится проверка;

13) осуществлять запись о проведенной проверке в журнале учета проверок.

Порядок оформления результатов проверки

По результатам проверки должностными лицами, проводящими проверку, составляется акт по установленной форме в двух экземплярах.

К акту проверки прилагаются протоколы отбора образцов продукции, проб обследования объектов окружающей среды и объектов производственной среды, протоколы или заключения проведенных исследований, испытаний и экспертиз, объяснения работников юридического лица, работников индивидуального предпринимателя, на которых возлагается ответственность за нарушение обязательных требований или требований, установленных муниципальными правовыми актами, предписания об устранении выявленных нарушений и иные связанные с результатами проверки документы или их копии.

Акт проверки оформляется непосредственно после ее завершения в двух экземплярах, один из которых с копиями приложений вручается предпринимателю, его уполномоченному представителю под расписку об ознакомлении либо об отказе в ознакомлении с актом проверки. В случае отсутствия руководителя, иного должностного лица или уполномоченного представителя юридического лица, ИП, а также в случае отказа проверяемого лица дать расписку об ознакомлении либо об отказе в ознакомлении с актом проверки акт направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, которое приобщается к экземпляру акта проверки, хранящемуся в деле органа государственного контроля (надзора) или органа муниципального контроля.

Юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, проверка которых проводилась, в случае несогласия с фактами, выводами, предложениями, изложенными в акте проверки, либо с выданным предписанием об устранении выявленных нарушений в течение 15 дней с даты получения акта проверки вправе представить в контролирующий орган в письменной форме возражения в отношении акта проверки и (или) выданного предписания об устранении выявленных нарушений в целом или его отдельных положений. При этом юридическое лицо, индивидуальный предприниматель вправе приложить к таким возражениям документы, подтверждающие обоснованность таких возражений, или их заверенные копии либо в согласованный срок передать их в контролирующий орган

Недействительность результатов проверки, проведенной с грубым нарушением требований закона

Результаты проверки, проведенной контролирующим органом с грубым нарушением требований, установленных законом, к организации и проведению проверок, не могут являться доказательствами нарушения юридическим лицом, ИП обязательных требований и подлежат отмене вышестоящим контролирующим органом или судом на основании заявления юридического лица, ИП.

К грубым нарушениям относится:

1.        Проведения проверки без наличия на то законных оснований;

2.        Не уведомление предпринимателя о проведении выездной проверки;

3.        Привлечение к проведению контрольных мероприятий не аккредитованных в установленном порядке граждан и мероприятий;

4.        Нарушение порядка согласования с органами прокуратуры проведения внеплановой выездной проверки;

5.        Нарушение сроков и времени проведения плановых выездных проверок в отношении субъектов малого предпринимательства;

6.        Проведение проверки без приказа   (распоряжения) о проведении проверки;

7.        Требование, документов, не относящихся к предмету проверки;

8.        Непредставление акта проверки предпринимателю;

Как избежать необоснованных проверок?

(журнал учета мероприятий по контролю)

Важной гарантией защиты прав предпринимателей при проведении проверки является ведение предпринимателем журнала учета мероприятий по контролю.

Журнал представляет собой оформленный в соответствии с требованиями ст.8 ФЗ №294-ФЗ, документ, который хранится у предпринимателя и в котором каждый проверяющий обязан сделать запись о проведенных им проверках.

Журнал учета мероприятий по контролю должен быть прошит, пронумерован и скреплен печатью предпринимателя (юридического лица).

Если у предпринимателя несколько мест осуществления фактической предпринимательской деятельности, он должен иметь журнал учета в каждом месте. В графе «Местонахождение» указывается юридический адрес предпринимателя и фактическое место расположения. Это может существенно помочь в дальнейшем. Наличие заполненного журнала поможет предпринимателю и в случае обжалования результатов проверки в различных инстанциях.

При отсутствии журнала учета проверок в акте проверки делается соответствующая запись.

Как вести себя при проведении проверки контролирующим органом?

Предприниматель должен всегда иметь в виду, что в процессе проверки со стороны проверяющих реально могут допускаться ошибки, которые впоследствии можно использовать для дальнейшего обжалования результатов проверки в судебном порядке.

Прежде всего, ознакомьтесь с удостоверением личности проверяющего и узнайте его координаты (адрес, телефон, номер кабинета). Одновременно с удостоверением личности проверяющий обязан предоставить распоряжение (приказ) о проведении проверки. Убедитесь, что проверку проводит именно то должностное лицо, которое указано в распоряжении (приказе). Получите копию данного распоряжения.

Проверяющие почти всегда настроены негативно по отношению к вам, поэтому не усугубляйте обстановку и пытайтесь отнестись к ним доброжелательно. Своим резким поведением вы можете спровоцировать активную негативную реакцию по отношению к вам.

Не отказывайтесь от подписания документов. Подписание или не подписание документов не имеет значения для правовой оценки результатов проверки, но негативно влияет на поведение проверяющих.

В случае, если вы по каким либо причинам не согласны с составленным проверяющими документом, при подписании сделайте пометку «не согласен» или подпишитесь только в его получении.

Следует также иметь в виду, что при выявлении должностными лицами нарушений, которые образуют состав административного правонарушения, составляется протокол об административном правонарушении. Он  должен быть составлен в присутствии предпринимателя, исключением является отсутствие предпринимателя при надлежащем уведомлении о времени и месте составления протокола. Предпринимателю или должностному лицу, согласно Кодекса РФ об административных правонарушениях, должны быть разъяснены его права и копия протокола в обязательном порядке должна быть вручена предпринимателю под роспись.

В  случае, если  проверка в отношении Вашего предприятия проведена с нарушением закона,  Вы можете обратиться в Кемеровское областное отделение ОПОРЫ РОССИИ для получения квалифицированной юридической помощи по данному вопросу и рассчитывать на участие сотрудников Кемеровского областного отделения ОПОРЫ РОССИИ в защите Ваших прав и законных интересов.

Наши координаты: 650000, г. Кемерово, пр. Советский, 2Б; тел/факс:(3842)75-58-07; е- mail : opora_kemerovo@mail.ru .